Intereses moratorios en Argentina: qué son, cómo se calculan y qué tasa usar
El interés moratorio es el costo que paga quien no paga a tiempo: compensa al acreedor por el dinero que le quedó retenido después del vencimiento. En la cobranza comercial argentina, saber calcularlo y aplicarlo bien es la diferencia entre recuperar la factura y regalar el financiamiento. Este artículo explica qué son, cómo se calculan y qué tasa usar según el caso.
Moratorios vs. punitorios: la diferencia
En Argentina se usan dos términos que a menudo se mezclan. El interés moratorio compensa la mora: el tiempo que pasó desde el vencimiento hasta el pago. El interés punitorio es una penalidad adicional, pactada o legal, que se suma a la mora como sanción por el incumplimiento. No todas las deudas tienen punitorios: dependen de lo que diga el contrato o la ley aplicable.
Cómo se calculan
La fórmula básica es: monto adeudado × tasa (anual, en tanto por uno) × días de mora ÷ 365. El resultado es el interés que se suma al capital. Lo crítico es qué tasa usar: depende del tipo de deuda, y Argentina tiene varias vigentes según el contexto.
- Deudas entre empresas sin tasa pactada: la jurisprudencia comercial argentina suele recurrir a la tasa activa del Banco de la Nación Argentina (o la del BCRA) como referencia de mercado.
- Tasa de interés moratorio del BCRA: referencia para ciertos créditos y para la actualización de deudas en contextos regulados.
- Tasa pactada en el contrato: si el contrato fija una tasa (por ejemplo, 2% mensual), esa manda — siempre que no resulte usuraria.
- Tasa activa BNA: la más usada en reclamos judiciales y extrajudiciales comerciales como referencia de financiamiento.
La tasa activa como referencia estándar
Cuando no hay tasa pactada, los tribunales comerciales argentinos liquidan los intereses con la tasa activa que publica el Banco de la Nación Argentina (o la del BCRA para ciertos casos). Esa tasa es la referencia más defendible: representa el costo real del dinero en el mercado. Para la cobranza extrajudicial, usarla en tu reclamo le da sustento si después la deuda escala a la vía judicial.
Errores comunes al aplicar intereses
- Aplicar una tasa sin documentarla: si no podés explicar de dónde salió la tasa, el deudor la discute y el reclamo pierde fuerza.
- Olvidar que los punitorios necesitan pacto o ley: no se pueden aplicar automáticamente a cualquier deuda.
- Calcular mal los días: la mora empieza el día después del vencimiento y corre hasta el día del pago inclusive.
- No informar el total al deudor: un reclamo que muestra capital + intereses con su desglose cobra más y más rápido que uno que solo pide "lo que se debe".
Preguntas frecuentes
¿Qué tasa de interés moratorio se usa en Argentina?
Depende del tipo de deuda. Si no hay tasa pactada en el contrato, la referencia estándar en el ámbito comercial es la tasa activa del Banco de la Nación Argentina (o la del BCRA en contextos regulados). Si el contrato pactó una tasa, esa manda, siempre que no resulte usuraria.
¿Cuál es la diferencia entre interés moratorio y punitorio?
El moratorio compensa el tiempo de atraso (el dinero que el acreedor dejó de tener desde el vencimiento). El punitorio es una penalidad adicional por incumplimiento que solo se aplica si está pactada en el contrato o prevista por ley. No toda deuda tiene punitorios.
¿Cómo se calculan los intereses moratorios?
La fórmula es: capital × tasa anual (en tanto por uno) × días de mora ÷ 365. La mora corre desde el día siguiente al vencimiento hasta el día del pago. El resultado se suma al capital para formar el total del reclamo.
¿Puedo cobrar intereses por una factura vencida sin contrato?
Sí: la mora genera intereses aunque no estén pactados, porque el acreedor tiene derecho a ser compensado por el atraso. La tasa aplicable sin pacto es la de referencia del mercado (tasa activa BNA/BCRA). Los punitorios, en cambio, sí requieren pacto o previsión legal.